Наша компания оказывает помощь по написанию статей по предмету Предпринимательское право. Используем только актуальное законодательство, проекты федеральных законов, новейшую научную литературу и судебную практику. Предлагаем вам воспользоваться нашими услугами. На все выполняемые работы даются гарантии
Вернуться к списку статей по юриспруденции
ЗНАЙ СВОЕГО БЕНЕФИЦИАРА
А. СУХАРЕНКО
В целях минимизации риска вовлечения организаций в проведение их клиентами финансовых операций, направленных на легализацию (отмывание) преступных доходов, появились процедуры проверки наличия у них бенефициарных владельцев. Раскрытие таких структур - часть президентской кампании по деофшоризации отечественной экономики.
Юрлица вправе
Концепция бенефициарного владельца активно используется во всем мире для противодействия применению кондуитных (транзитных) компаний и необоснованному получению налоговых льгот. По оценкам Конференции ООН по торговле и развитию (ЮНКТАД), в прошлом году финансовые потоки через транзитные компании достигли 221 млрд. долл., а приток денег в офшоры составил 72 млрд. долл. Как показывает статистика системы "СПАРК-Интерфакс", более 17,2 тыс. российских компаний имеют офшорных совладельцев.
Понятие "бенефициарный владелец" было введено в Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" Федеральным законом от 28.06.2013 N 134-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям".
Согласно ст. 3 Закона N 115-ФЗ под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) клиентом - юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.
Под возможностью контролировать действия клиента понимается возможность воздействовать на его решения при осуществлении каких-либо операций с денежными средствами или иным имуществом, не обусловленная юридически закрепленными правами и обязанностями. Такая возможность может вытекать из психического или физического принуждения клиента к совершению финансовых операций, материальной заинтересованности в осуществлении таких операций, иного зависимого состояния.
В целях идентификации бенефициарных владельцев организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе предпринимать следующие меры:
- анкетирование клиентов (направление клиентам опросников);
- изучение учредительных документов клиентов - юрлиц;
- устный опрос клиента с занесением установленной информации в анкету клиента;
- использование внешне доступных источников информации;
- иные меры по усмотрению организации.
Признание физлица бенефициарным владельцем должно являться результатом анализа совокупности имеющихся у организации документов и (или) информации о клиенте и о таком физлице. Сведения о результате принятых организацией мер по идентификации бенефициарного владельца клиента могут фиксироваться в том числе в анкете.
Закон N 115-ФЗ не содержит изъятий в отношении требования по идентификации бенефициарных владельцев в зависимости от уровня риска клиента или суммы, на которую совершается операция. При этом бенефициар не идентифицируется в случаях, установленных п. п. 1.1, 1.2 и 1.4 ст. 7 Закона N 115-ФЗ.
Будут обязаны
В целях повышения прозрачности деятельности юрлиц, снижения риска их вовлечения в незаконную деятельность, в том числе связанную с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма, был принят Федеральный закон от 23.06.2016 N 215-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях".
Данный Закон устанавливает обязанность для юрлиц располагать информацией о бенефициарных владельцах, обновлять и хранить ее.
Согласно ч. 3 ст. 6.1 Закона N 115-ФЗ с 1 января 2017 года юрлица будут обязаны:
- регулярно, но не реже одного раза в год обновлять информацию о бенефициарных владельцах и документально фиксировать полученную информацию;
- хранить информацию о своих бенефициарных владельцах не менее пяти лет со дня ее получения.
Юрлицо вправе запрашивать у организаций и физлиц, являющихся его учредителями или участниками или иным образом контролирующих его, информацию, необходимую для установления бенефициарных владельцев. Указанные лица обязаны представить такую информацию. Передача такой информации не является нарушением законодательства о персональных данных.
Информация о бенефициарных владельцах включает фамилию, имя, отчество (при наличии), гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право лица на пребывание (проживание) в РФ, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при наличии).
Юрлицо обязано представлять имеющуюся информацию о бенефициарах по запросу ФСФМ, ФНС или иного федерального органа исполнительной власти, уполномоченного Правительством РФ. Порядок и сроки представления информации определяются Правительством РФ.
Одновременно была введена административная ответственность за непредставление информации о бенефициарах по запросам уполномоченных органов исполнительной власти. Согласно ст. 14.25.1 КоАП РФ неисполнение юрлицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах по запросу ФСФМ, ФНС или иного федерального органа исполнительной власти, уполномоченного Правительством РФ, наказывается штрафом в размере от 30 тыс. до 40 тыс. руб. (для должностных лиц) и от 100 тыс. до 500 тыс. руб. (для юрлиц).
Наша компания оказывает помощь по написанию курсовых и дипломных работ, а также магистерских диссертаций по предмету Предпринимательское право, предлагаем вам воспользоваться нашими услугами. На все работы дается гарантия.